审计报告是注册会计师对财务报表合法性和公允性发表审计意见的书面文书。以下是小编整理的关于2017年信用社离任审计报告范文。欢迎大家参考!
根据统一法人要求，按照《XX省农村信用社高管人离任审计办法》的有关内容要求，联社组成5人审计组，于20XX年118月22日，对 同志进行了离任审计。采取现场检查的方式进行了审计，对该同志自20X年1月1日至20X年10月底期间，所负责的存款、信贷、财务及经营管理等情况，查阅了有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与该同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下:
审计对象的基本情况及审计范围
XX同志的基本情况
XX同志，男，XXX出生，汉族，中共党员，XX毕业， 20XX年3信用社主任，1999年调XX农村信用社, 任XX信用社副主任, 主任至今。
XXX信用社基本情况
XX社现管辖营业厅1个，储蓄所1个，共有正式员工8人，其中在岗职工6人， 内退职工2人，截止20XX年10月底，各项存款8888万元，其中活期储蓄存款1000万元，定期储蓄存款1000万元;各项贷款10000万元，其中不良贷款8888万元，不良率为8888;固定资产余额8888万元;历年累亏损611万元。
审计范围。
本次审计对XXX同志负责的XX信用社信贷、财务、会计出纳等工作进行了全面审计，并抽查了分社、储蓄所的有关内控制度执行情况。
审计组调阅了XX社自20XX年1月至20XX年10月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。
审计的总体评价
XX同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践“三个代表”的重要思想，始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。业务熟悉，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，具有一定的经营管理能力，任期内能较好履行自己的岗位职责。
一、安全保卫、内控管理方面
任职期间,能及时贯彻传达上级的有关文件精神，及时组织员工学习安全保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。一是积极开展《安全防范应急预案》活动，以提高员工应付突发性事件的能力;二是按照安全保卫有关文件要求,落实安全防范责任制，如于每年年初同全体员工签订《安全责任书》，确保了该社安全保卫制度的进一步落实;三是按照上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改要求，进行整改，进一步规范了该社各项业务操作规程。
二、信贷管理方面
作为该社信贷管理第一责任人，严格按《XXX市农村信用社贷款管理暂行办法》有关规定，遵循贷款投放“安全性、流动性、效益性”的三性原则，明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨;此外，还积极抓好不良贷款的清收盘活及资产保全等工作。一是抓好贷款的营销，做好支农贷款投放工作，今年共投放贷款近172万元，有力地支持了当地农村经济的发展;二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，采取“一户一策”或“一户多策”等灵活措施，对钉子户及时起诉，收到一定的效果;三是积极配合市“清收工作组”，加强对不良贷款清收力度，20X年初该社贷款余额8888万元，不良贷款余额就占8888万元，不良率达到2%，20X年10月底下降到1%，并呈现下降的良好势头，逐步优化了该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展，为防范信贷风险的产生，一方面加强对超诉讼时效贷款清理，及时补签了部分合法催收书;另一方面通过起诉或与贷户协商以物抵债等有效方式，取得部分抵债物，力求减少信贷资产的损失。
三、存款方面
确立“存款立社”的经营理念。在加强营业窗口服务的同时，，积极带领全社干部职工挖掘储源，以扩大市内存款市场份额，优化负债结构，增强发展后劲。2005年底，该社存款只有8888万元，20XX年10月底达到8888万元，实现了持续上升的良好态势，增幅14%。
四、财务方面
任职期间,一是在“效益兴社”经营思想的正确指导下，积极做好贷款收息工作，做到应收尽收，20X年10月底营业总收入888万元，其中5011科目利息收入占营业总收入的65%，收息率为2.8%;二是为确保各项利润指标的完成，在做好贷款收息工作的同时，积极抓好各项费用的节支工作，通过采取一系列的行之有效措施后，20X年10月底营业总支出88万元，营业总支出比去年同期增长88万元，费用率30%。
审计发现的主要问题:
一、贷款管理方面
主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完整。
二、财务管理方面
主要是财务制度执行不够严格，原始凭证不合规，有的发票缺经办人签字，发票无数量、单价内容等要素。
审计结论
通过审计，我们认为该同志业务熟悉，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，具有一定的经营管理能力，虽存在上述两种不足之处，但不影响岗位变动。
被审计人员: 审计人员:
二〇XX年十一月二十二日